Testé pour vous : les problèmes de trésorerie

L’avantage du plan de trésorerie, c’est qu’il différencie dans les encaissements ce qui relève de l’exploitation ou pas : l’exploitation, ce sont les dépenses courantes de l’entreprise (les fournitures, la marchandise vendue par exemple) alors que les investissements (dans les « outils » de l’entreprise comme les meubles, la vaisselle, l’énergie, etc.) seront amortis d’un point de vue comptable. Même logique dans la colonne des décaissements mais avec une ligne supplémentaire sur les remboursements d’emprunt.

Si j’avais fait le tableau de trésorerie en suivant les règles, j’aurais pu anticiper le solde de trésorerie du mois (et ce qui reste à la fin sur le compte bancaire) et le solde cumulé d’un mois sur l’autre (afin de vérifier que je suis bien en mesure de payer les factures en cours).

Parce que le principal problème, c’est que le banquier ne vous fera pas de faveur la première année : le mien ne m’a pas accordé de découvert autorisé, il attend de voir le bilan de ma première année d’activité. Résultat, j’ai dû puiser dans mes économies pour alimenter les comptes courants d’associés et faire face à des dépenses imprévues à la fois d’investissement (un équipement supplémentaire pour sonoriser mon espace que je n’avais pas anticipé) et d’exploitation (j’ai vendu plus que prévu, j’ai donc du acheter plus de marchandises que prévu).